Sinds enkele jaren is de wet verplicht schatkistbankieren van kracht geworden. Vanaf dat moment zijn alle decentrale overheden verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak.
Alle deelnemers aan het schatkistbankieren hebben een privaatrechtelijke rekening-courant overeenkomst met de Staat der Nederlanden. De rekening-courant bij de schatkist is gekoppeld aan de BNG bankrekening van de gemeente Gennep. Via die bankrekening worden middelen naar de schatkist geboekt en weer teruggehaald.
Door de invoering van het schatkistbankieren dienen gemeenten in de toelichting op de balans te rapporteren over het drempelbedrag (maximum bedrag wat de gemeente aan liquiditeiten in eigen beheer mag aanhouden) en per kwartaal het bedrag aan liquiditeiten welke buiten de schatkist zijn aangehouden. Het Ministerie van Financiën heeft hiervoor een rapportage format ontwikkeld.
Het drempelbedrag voor de gemeente Gennep is voor de eerste twee kwartalen in 2021 vastgesteld op € 386.000. Door het ministerie zijn de normen voor het berekenen van de drempelbedragen vanaf het derde kwartaal 2021 verruimd. Dit betekent dat ons drempelbedrag vanaf het derde kwartaal 2021 is vastgesteld op € 1.028.000.
Zoals in de tabel in de toelichting op de balans is af te lezen blijven de aangehouden liquide middelen buiten de schatkist per kwartaal gemiddeld ruim onder het drempelbedrag. Hiermee geeft de gemeente Gennep uitvoering aan de wet betreffende het schatkistbankieren. Per 31 december 2021 was het saldo van de gemeente Gennep in de rijksschatkist € 8,9 miljoen.
Zie ook Overzicht berekening benutting drempelbedragen schatkistbankieren welke is opgenomen in de toelichting op de balans . (vlottende activa - uitzettingen < 1 jaar)