Toelichting op de balans

De kosten onderzoek en ontwikkeling betreft voorbereidingskosten met betrekking tot de plannen 'Uitkomst' te Ven-Zelderheide, 'Kalboerstraat' te Gennep en 'Nieuwwijkstraat' te Heijen. Bij de vaststelling van het bestemmingsplannen in 2022 worden ook de exploitatieopzetten aangeboden en vastgesteld door de raad. Daarna voldoen deze plannen aan de voorwaarden om als grondexploitatie opgenomen te worden onder de voorraden.

Het onderstaande voerzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch en maatschappelijk nut weer. De grond- weg en waterbouwkundige werken met economisch nut zijn investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

Voor een verdere specificatie wordt verwezen naar de bij de jaarrekening overlegde bijlage  "Staat van vaste activa". De bestemmingsplannen inzake grondexploitatie zijn onder de voorraden verantwoord.

De investeringen met maatschappelijk nut zijn allemaal van na 1-1-2017. Daarvoor mochten deze investeringen nog rechtstreeks t.l.v. de algemene vrije reserve gebracht worden en hebben we alleen investeringen riolering vanuit het GRP (economisch nut) geactiveerd.

Een deel van de afschrijvingen betreffen inhaalafschrijvingen. Deze hebben alles te maken met de bouw van het kindcentrum aan de Picardie. als gevolg hiervan zullen een aantal onderwijsgebouwen gefaseerd worden gesloopt. In 2020 waren dit de openbare basisschool Elckerlyc en het gebouw voor kunstzinnig onderwijs. In 2021 was dit de school voor speciaal basisonderwijs Piramide (restwaarde € 490.942). Daarnaast zijn de oudere investeringen openbare verlichting versneld afgeschreven (inhaalafschrijving € 98.797). door de nieuwe duurzame investeringen in LED armaturen wordt de levensduur van de oude armaturen verkort, omdat ze sneller voor vervanging in aanmerking komen.

Specificatie kapitaalverstrekkingen

* De voorbereidingskosten ter hoogte van € 44.000 voor grondexploitatie de Draaischijf zijn in de jaarrekening 2020 gepresenteerd onder de immateriële vaste activa (IVA). Na vaststelling van het bestemmingsplan en de exploitatieopzet door de gemeenteraad in 2021 dienen deze kosten nu onder de voorraden gepresenteerd te worden.

In de paragraaf grondbeleid is een overzicht opgenomen van het verloop van de boekwaarde van de bouwgrondexploitaties.

De grondexploitaties Zwarteweg en Hoofdstraat zijn in 2021 afgesloten. Grondexploitatie de Draaischijf is in 2021 vastgesteld. De nog te maken kosten zijn gebaseerd op de, bij het opstellen van de jaarrekening, geactualiseerde exploitatieopzetten. De nog te realiseren opbrengsten voor Hogeweg zijn de nog beschikbare m2 uitgeefbare gronden vermenigvuldigd met de laatst vastgestelde verkoopprijs per m2. De opbrengsten voor Gennepermolen en Draaischijf betreffen de met de exploitant afgesproken verkoopopbrengsten.  Over de boekwaarde per 1 januari wordt rente berekend en bijgeschreven op de boekwaarde.

Voor de locaties Hogeweg en Gennepermolen is een voorziening gevormd voor het verwachte tekort op de exploitatie.

Voor een uitgebreidere toelichting over de ontwikkelingen binnen de grondexploitaties zie de paragraaf grondbeleid.

De vorderingen op openbare lichamen hebben betrekking op vorderingen op een aantal gemeenten in de omgeving van Gennep.

Gemeenten zijn verplicht overtollige financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën, het zogenaamde schatkistbankieren. In onderstaand overzicht is het drempelbedrag opgenomen en voor ieder kwartaal het bedrag aan middelen dat buiten de rijksschatkist is aangehouden. Het drempelbedrag is vanaf het derde kwartaal 2021 door het Rijk verhoogd. Dit leidt er toe dat de drempelbedragen in het derde en vierde kwartaal hoger zijn dan de bedragen over de eerste twee kwartalen. In alle kwartalen blijven we ruimschoots binnen de norm en voldoen we aan deze regeling.

 
Als gevolg van de invoering van de WWB per 1-1-2004 zijn de bijstandsvorderingen tegen de reële waarde opgenomen in de balans. Bij de beoordeling van de vorderingen is een taxatie gemaakt op basis waarvan een voorziening voor dubieuze debiteuren is gevormd.
De rekening-courant verhouding met niet financiële instellingen betreft de rekening-courant verhouding met IWGM, Intergemeentelijke Werkvoorziening Gennep en Mook & Middelaar.

De saldi van de liquide middelen zijn in overeenstemming met de werkelijke saldi bij de diverse bankinstellingen.

Het te ontwikkelen bedrijventerrein De Brem is in 2015 verkocht. De koopsom is opgebouwd uit een bedrag ineens en aanvullend een bedrag per verkochte m2 bedrijfskavel. Het aanvullend bedrag is een vordering op Maessen projecten B.V. van € 4,1 miljoen. Op deze vordering is tot en met 2021 € 4,0 miljoen gefactureerd en ontvangen

Met de ontwikkelaar van het plan Heikant is overeenstemming over de bijdrage in de door de gemeente nog te betalen kosten. Deze bijdrage wordt in termijnen betaald. Over het nog niet betaalde gedeelte wordt rente berekend.

De overheveling van middelen van 2021 naar 2022 is bij de 2e trimesterrapportage 2021 door de raad gemandateerd aan het college. Het college stelt de budgetoverhevelingen vast en informeert de raad hierover middels een raadsinformatiebrief (RIB). Aangezien deze overhevelingen allemaal incidentele aangelegenheden zijn voor werkzaamheden welke afgelopen jaar niet zijn uitgevoerd, zijn deze overhevelingen reeds in de balans verwerkt.
De overgehevelde budgetten komen volledig in het nieuwe jaar ter beschikking. Niet bestede budgetten vallen vrij ten gunste van het resultaat.

De bestemmingsreserve sociaal domein  | De bestemmingsreserve heeft als doelstelling/functie een buffer te vormen voor tegenvallers die het gevolg zijn van de 3 decentralisaties binnen het sociaal domein.

De bestemmingsreserve dekking kapitaallasten | Het is vanaf 1 januari 2017 niet meer toegestaan om investeringen ineens ten laste te brengen van het resultaat of direct te dekken uit een reserve, maar is het verplicht om alle investeringen te activeren. De kapitaallasten (rente en afschrijving) komen ten laste van de exploitatie. BBV staat toe een bestemmingsreserve te vormen voor de dekking van de kapitaallasten. De bestemmingsreserve is dan gelijk aan het bedrag van de investering. Jaarlijks wordt een bedrag uit de reserve gehaald wat gelijk is aan de afschrijving.
We maken bij deze bestemmingsreserve gebruik voor alle investeringen met een looptijd van maximaal 5 jaar.

De bestemmingsreserve kunst en cultuur | De ambitie 'meer kunst in de openbare ruimte' is op 18 december 2017 als addendum bij de Kunst van Samen (kunst- en cultuurbeleid 2016-2020) vastgesteld. Omdat een voorziening niet voldoet aan de verslaggevingsrichtlijnen is per 31 december 2020 besloten dit fonds om te zetten in een bestemmingsreserve. De reserve mag maximaal € 75.000 bevatten.

De bestemmingsreserve regiodeal | Is bestemd voor gedeeltelijke dekking van projecten in het kader van de regiodeal en investeringsagenda Noord Limburg. De raad heeft bij het vaststellen van de begroting 2021 ingestemd met het vormen van deze bestemmingsreserve.

De algemene reserve bouwgrondexploitatie | Is bestemd voor dekking van de risico's die verbonden zijn aan de grondexploitatie. De gemeente heeft diverse bouwgrondcomplexen in exploitatie. Jaarlijks worden de exploitatiebegrotingen geactualiseerd waardoor de verwachte resultaten bekend zijn. Bij afsluiting van een complex wordt het positieve c.q. negatieve resultaat respectievelijk ten gunste of ten laste van de reserve grondexploitatie gebracht.

De reserve bovenwijkse voorzieningen | Is bedoeld voor het financieren van kosten van werken die direct of indirect worden veroorzaakt door het in exploitatie nemen van een plangebied en die in principe niet of niet volledig binnen het gebied zijn gelegen. Per m2 verkocht grond in de plangebieden wordt € 5 gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen.

Voorzieningen worden gevormd als er sprake is van een financiële verplichting waarvan de omvang onzeker is, een risico dat zich zal voordoen en waarvan de financiële omvang redelijkerwijs te schatten is en het egaliseren van lasten voor de komende jaren. De voorzieningen zijn als volgt opgebouwd:

Onder de langlopende schulden zijn de door de gemeente aangegane langlopende geldleningen opgenomen. De onderhandse leningen staan uit bij de BNG.
Op 5 juli 2021 is een nieuwe langlopende lening afgesloten ter waarde van € 25.000.000, met een looptijd van 20 jaar en een rentepercentage van 0,265%.
De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 592.582.

1) Het te ontwikkelen bedrijventerrein De Brem is in 2015 verkocht. Onderdeel van de verkoop is dat de gemeente het openbaar gebied terugkoopt, dit is een berekend op een bedrag van € 2,4 miljoen. Bij het afsluiten van de grondexploitatie is rekening gehouden met deze verplichting.